Carsten Schupp, Autor bei Steuerberater Carsten Schupp

Immobilien-GmbH vs. gewerblich entprägte GmbH & Co. KG – steuerlicher Vergleich
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Immobilien-GmbH vs. gewerblich entprägte GmbH & Co. KG – steuerlicher Vergleich

Immobilien-GmbH vs. gewerblich entprägte GmbH & Co. KG – steuerlicher Vergleich

Von Carsten Schupp|2026-03-13T14:44:26+01:00 13 März, 2026|Aktuelles, Gesellschaftsrecht|

Für Immobilieninvestoren stellt sich häufig die Frage, welche Struktur steuerlich sinnvoller ist: die Immobilien-GmbH oder eine gewerblich entprägte (vermögensverwaltende) GmbH & Co. KG. Beide Strukturen haben unterschiedliche steuerliche Vor- und Nachteile. Direkter Vergleich der Strukturen Thema Immobilien-GmbH Gewerblich entprägte GmbH & Co. KG Laufende Ertragsteuer ca. 30 % Gesamtsteuerbelastung (KSt + GewSt; [...]

Auflösung einer Betriebsaufspaltung und steuerverstricktes (Sonder-)Betriebsvermögen
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Auflösung einer Betriebsaufspaltung und steuerverstricktes (Sonder-)Betriebsvermögen

Auflösung einer Betriebsaufspaltung und steuerverstricktes (Sonder-)Betriebsvermögen

Von Carsten Schupp|2026-03-02T17:58:37+01:00 03 März, 2026|Aktuelles, Allgemeine Themen, Gesellschaftsrecht|

Steuerstundung statt Sofortbesteuerung: Gestaltung mit der Rücklage nach § 6b EStG Bei der Beendigung einer Betriebsaufspaltung oder beim Herauslösen steuerverstrickter Wirtschaftsgüter aus einer Mitunternehmerschaft kommt es häufig zu einer ungewollten Sofortbesteuerung stiller Reserven – insbesondere bei Immobilien. Mit einer gezielten Strukturierung lässt sich die Steuerbelastung in vielen Fällen zeitlich verlagern: Die Rücklage nach § 6b [...]

KfW-Tilgungszuschuss bei vermieteten Immobilien und kumulierte Sonderabschreibung
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KfW-Tilgungszuschuss bei vermieteten Immobilien und kumulierte Sonderabschreibung

KfW-Tilgungszuschuss bei vermieteten Immobilien und kumulierte Sonderabschreibung

Von Carsten Schupp|2026-03-02T17:50:58+01:00 03 März, 2026|Aktuelles, Allgemeine Themen|

Was Privatanleger steuerlich wissen sollten – inklusive degressiver AfA (§ 7 Abs. 5a EStG) und Sonderabschreibung (§ 7b EStG) Viele Privatanleger finanzieren den Kauf oder Neubau einer vermieteten Immobilie über die KfW. Besonders attraktiv sind Programme mit Tilgungszuschuss: Ein Teil des Darlehens wird – bei Erreichen bestimmter energetischer Standards – nachträglich erlassen bzw. als [...]

Wie Sie mit Tiny Houses und Abfindung das Finanzamt zum „Mitzahler“ machen
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Wie Sie mit Tiny Houses und Abfindung das Finanzamt zum „Mitzahler“ machen

Wie Sie mit Tiny Houses und Abfindung das Finanzamt zum „Mitzahler“ machen

Von Carsten Schupp|2026-03-02T17:44:02+01:00 02 März, 2026|Aktuelles, Tiny House|

…und sich bis zu rund 70 % Ihres Investments über Steuererstattungen zurückholen Stellen Sie sich vor: Sie investieren rund 214.000 € in ein oder mehrere Tiny Houses – und das Finanzamt übernimmt davon über die Steuererklärung fast 140.000 €. Genauer: Mit einer klugen Kombination aus Abfindung (z. B. 450.000 €), laufendem Einkommen (z. B. 150.000 [...]

Investitionsabzugsbetrag clever nutzen!
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Investitionsabzugsbetrag clever nutzen!

Investitionsabzugsbetrag clever nutzen!

Von Carsten Schupp|2026-01-14T13:20:52+01:00 14 Jan., 2026|Aktuelles, Gesellschaftsrecht|

Investitionsabzugsbetrag clever nutzen: Vom Einzelunternehmen in die UG & Co. KG – was wirklich geht Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG ist eines der mächtigsten Werkzeuge zur Steuergestaltung für Unternehmer. Viele Mandanten fragen sich: Kann ich den IAB in meinem Einzelunternehmen bilden und die Investition später in einer UG & Co. KG realisieren? Die [...]

Große Spende, große Wirkung?
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Große Spende, große Wirkung?

Große Spende, große Wirkung?

Von Carsten Schupp|2025-11-28T13:51:38+01:00 28 Nov., 2025|Aktuelles, Allgemeine Themen|

So wirkt eine 1-Mio.-€-Spende an einen gemeinnützigen Verein – privat, über die GmbH und über die Holding Viele vermögende Mandanten stehen irgendwann vor der Frage: „Wenn ich 1 Mio. € an einen gemeinnützigen Verein spende – wie wirkt sich das steuerlich aus? Und ist das privat oder über die GmbH sinnvoller?“ In diesem Beitrag betrachten [...]

Turbo Abschreibung als realer Praxisfall
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Turbo Abschreibung als realer Praxisfall

Turbo Abschreibung als realer Praxisfall

Von Carsten Schupp|2025-11-28T09:19:37+01:00 28 Nov., 2025|Aktuelles, Tiny House|

zur Kauf- und Finanzierungsentscheidung Fazit: Man benötigt zur Verhinderung der Steuer aus 2025 weniger Invest, hat dann aber in der Folge auch eine kleinere Steuerersparnis. Bei identischem Invest ist insgesamt auch die Steuerersparnis gleich! * Die Einkommensteuer ist grob vereinfacht mit 50% dargestellt. ** zu vermeidende Steuer

Steuerbooster 2025 für Tiny Houses: IAB, Sonder-AfA 40 % und 30 % degressive AfA im Vergleich
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Steuerbooster 2025 für Tiny Houses: IAB, Sonder-AfA 40 % und 30 % degressive AfA im Vergleich

Steuerbooster 2025 für Tiny Houses: IAB, Sonder-AfA 40 % und 30 % degressive AfA im Vergleich

Von Carsten Schupp|2025-11-28T09:07:06+01:00 28 Nov., 2025|Aktuelles, Tiny House|

Mit dem Wachstumschancengesetz hat der Gesetzgeber ab 01.07.2025 die Abschreibungsmöglichkeiten für bestimmte Investitionen deutlich verbessert. Für Tiny Houses im Betriebsvermögen ergeben sich dadurch hochinteressante Steuergestaltungen. In diesem Beitrag schauen wir uns an: Wie Tiny Houses steuerlich einzuordnen sind Was sich ab 2025 ändert Wie sich drei Varianten im Vergleich auswirken: Altes Recht (8 Jahre [...]

Vorsicht bei Batteriespeicher-Investments – hohes Risiko, dass der IAB nicht anerkannt wird
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Vorsicht bei Batteriespeicher-Investments – hohes Risiko, dass der IAB nicht anerkannt wird

Vorsicht bei Batteriespeicher-Investments – hohes Risiko, dass der IAB nicht anerkannt wird

Von Carsten Schupp|2025-08-12T11:25:28+02:00 12 Aug., 2025|Aktuelles, Allgemeine Themen|

Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG ist ein beliebtes Steuergestaltungsinstrument, um Investitionen vorzufinanzieren und die Steuerlast zu senken. Doch bei vermeintlich attraktiven Angeboten – vor allem im Bereich Batteriespeicher, Contracting und schlüsselfertige Projekte ohne Eigenbetrieb – ist das Risiko hoch, dass das Finanzamt den IAB später aberkennt. Die Folge: hohe Steuernachzahlungen und entgangene Rendite. [...]

Steuerfreier Zuschuss zu Umzugskosten: Was Arbeitgeber 2025 beachten sollten
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Steuerfreier Zuschuss zu Umzugskosten: Was Arbeitgeber 2025 beachten sollten

Steuerfreier Zuschuss zu Umzugskosten: Was Arbeitgeber 2025 beachten sollten

Von Carsten Schupp|2025-07-27T14:20:03+02:00 25 Juli, 2025|Aktuelles|

Der Arbeitsmarkt wird zunehmend dynamischer und Fachkräfte sind immer häufiger bereit, für einen neuen Job den Wohnort zu wechseln. Arbeitgeber können diesen Schritt erleichtern, indem sie Umzugskosten steuerfrei erstatten. Doch welche Beträge sind 2025 steuerfrei und wann muss die Pauschale gezahlt werden? Steuerfreier Zuschuss: Die aktuellen Pauschalen 2025 Arbeitgeber dürfen die Kosten eines beruflich veranlassten [...]

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