So wirkt eine 1-Mio.-€-Spende an einen gemeinnützigen Verein – privat, über die GmbH und über die Holding Viele vermögende Mandanten stehen irgendwann vor der Frage: „Wenn ich 1 Mio. € an einen gemeinnützigen Verein spende – wie wirkt sich das steuerlich aus? Und ist das privat oder über die GmbH sinnvoller?“ In diesem Beitrag betrachten [...]
zur Kauf- und Finanzierungsentscheidung Fazit: Man benötigt zur Verhinderung der Steuer aus 2025 weniger Invest, hat dann aber in der Folge auch eine kleinere Steuerersparnis. Bei identischem Invest ist insgesamt auch die Steuerersparnis gleich! * Die Einkommensteuer ist grob vereinfacht mit 50% dargestellt. ** zu vermeidende Steuer
Mit dem Wachstumschancengesetz hat der Gesetzgeber ab 01.07.2025 die Abschreibungsmöglichkeiten für bestimmte Investitionen deutlich verbessert. Für Tiny Houses im Betriebsvermögen ergeben sich dadurch hochinteressante Steuergestaltungen. In diesem Beitrag schauen wir uns an: Wie Tiny Houses steuerlich einzuordnen sind Was sich ab 2025 ändert Wie sich drei Varianten im Vergleich auswirken: Altes Recht (8 Jahre [...]
Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG ist ein beliebtes Steuergestaltungsinstrument, um Investitionen vorzufinanzieren und die Steuerlast zu senken. Doch bei vermeintlich attraktiven Angeboten – vor allem im Bereich Batteriespeicher, Contracting und schlüsselfertige Projekte ohne Eigenbetrieb – ist das Risiko hoch, dass das Finanzamt den IAB später aberkennt. Die Folge: hohe Steuernachzahlungen und entgangene Rendite. [...]
Der Arbeitsmarkt wird zunehmend dynamischer und Fachkräfte sind immer häufiger bereit, für einen neuen Job den Wohnort zu wechseln. Arbeitgeber können diesen Schritt erleichtern, indem sie Umzugskosten steuerfrei erstatten. Doch welche Beträge sind 2025 steuerfrei und wann muss die Pauschale gezahlt werden? Steuerfreier Zuschuss: Die aktuellen Pauschalen 2025 Arbeitgeber dürfen die Kosten eines beruflich veranlassten [...]
Die Einbringung eines Einzelunternehmens in eine GmbH ist eine strategische Maßnahme zur Haftungsbegrenzung und steuerlichen Optimierung. Besonders attraktiv ist die Möglichkeit einer steuerlichen Rückwirkung auf den Beginn des Wirtschaftsjahres der GmbH. Dieser Beitrag beleuchtet die rechtlichen Grundlagen, praktische Umsetzung und die wichtigsten Fundstellen. Rückwirkende Einbringung nach § 20 Abs. 5 UmwStG Nach § 20 Abs. [...]
Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG ist ein mächtiges Instrument für Unternehmer, um ihre Steuerlast zu senken. Aber wie sieht es aus, wenn es um Cannabis-Pflanzen geht? Kann man für sie einen IAB bilden? Und gelten sie überhaupt als bewegliche Wirtschaftsgüter? Wir klären das im Detail – mit Beispielen. Was ist der Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG)? [...]
Warum „Kontrolle“ zur Steuerfalle werden kann Immer mehr Unternehmer und vermögende Privatpersonen denken beim Wegzug ins Ausland über eine Familienstiftung nach. Ziel: Vermögen sichern und gleichzeitig die deutsche Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) vermeiden. Doch aufgepasst: Wer als Stifter die Stiftung „vollständig kontrolliert“, läuft Gefahr, dass das Finanzamt die Stiftung nicht als eigenständiges Steuersubjekt anerkennt. Wir erklären, [...]
Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG ist eines der mächtigsten Werkzeuge zur Steuergestaltung für Unternehmer. Doch viele Mandanten fragen sich: Kann ich den IAB in meinem Einzelunternehmen bilden und die Investition dann im Gesamthandsvermögen einer UG & Co. KG realisieren? Die Antwort lautet: Ja – unter bestimmten Voraussetzungen. Die aktuelle Rechtsprechung und die Verwaltungsauffassung haben [...]
Welche Umsatzsteuer fällt bei der Vermietung an? Erfahren Sie, welche Umsatzsteuer bei der Vermietung von Tiny Houses on Wheels anfällt. Mit Beispielen und Tipps für Investoren. Tiny Houses liegen im Trend – als Wohnraum, Ferienunterkunft oder sogar als Kapitalanlage. Doch bei der steuerlichen Behandlung, insbesondere der Umsatzsteuer, gibt es eine entscheidende Unterscheidung: Steht das Tiny [...]
