Viele Ärztinnen und Ärzte engagieren sich nicht nur in der unmittelbaren Patientenversorgung, sondern auch im Bereich der Labordiagnostik – etwa durch die Entwicklung und Validierung medizinischer Prozesse. Doch wie werden solche Tätigkeiten steuerlich eingeordnet? Sind sie freiberuflich oder gewerblich? Und unterliegen sie der Umsatzsteuer? In diesem Beitrag klären wir diese Fragen – und zeigen, worauf [...]
Einleitung Für vermögende Unternehmerinnen und Unternehmer, die an Kapitalgesellschaften wie einer GmbH beteiligt sind, stellt sich häufig die Frage, wie Ausschüttungen steuerlich möglichst effizient behandelt werden können. Im Zentrum dieser Überlegungen steht der Unterschied zwischen der Abgeltungsteuer und dem sogenannten Teileinkünfteverfahren (TEV). Zwei Wege der Besteuerung Wird eine Gewinnausschüttung von einer GmbH an eine natürliche [...]
GmbHs sind verpflichtet, ihren Jahresabschluss im Bundesanzeiger zu veröffentlichen. Die reguläre Frist für den Jahresabschluss 2023 wäre der 31.12.2024. Doch es gibt eine wichtige Erleichterung: Das Bundesamt für Justiz (BfJ) hat angekündigt, dass es vor dem 1. April 2025 keine Ordnungsgeldverfahren gegen Unternehmen einleiten wird, die ihre Offenlegung verspätet vornehmen. Abgabefrist für Steuererklärungen 2023 Für [...]
Steuerliche Aspekte der Immobilienfinanzierung sind für Investoren von großer Bedeutung. Eine aktuelle Entscheidung des Niedersächsischen Finanzgerichts (FG) klärt, unter welchen Bedingungen Vorfälligkeitsentschädigungen als Werbungskosten geltend gemacht werden können – ein wichtiger Aspekt für Eigentümer vermieteter Immobilien. Der Fall: Vorzeitige Darlehensablösung und steuerliche Einordnung Die Steuerpflichtigen erzielten Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung und hatten zur Finanzierung [...]
Die steuerliche Optimierung von Grundstücksübertragungen ist ein zentrales Thema für Investoren und Unternehmer. Eine aktuelle Entscheidung des Finanzgerichts (FG) Münster zeigt, dass die Beteiligung am Gesellschaftskapital eine entscheidende Rolle für die Anwendung von § 1 Abs. 3 Nr. 1 GrEStG spielt. Dies hat erhebliche Auswirkungen auf Umstrukturierungen und konzerninterne Transaktionen mit Immobiliengesellschaften. Der Fall: Anteilseinbringung [...]
Die steuerliche Gestaltung von Immobilienvermögen ist ein zentrales Thema für vermögende Unternehmer und Investoren. Eine aktuelle Entscheidung des Finanzgerichts (FG) Münster zeigt, dass selbst Wohnungsunternehmen mit zusätzlichen Dienstleistungen nicht automatisch von steuerlichen Begünstigungen profitieren. Dies kann erhebliche Auswirkungen auf die Übertragung von Unternehmensanteilen haben – insbesondere im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge. Der Fall: Wohnungsunternehmen und [...]
Grunderwerbsteuer kann bei der Übertragung von Grundstücken schnell zu einer erheblichen Belastung werden, insbesondere bei komplexen Umstrukturierungen wie der Einbringung von Grundstücken in eine GmbH & Co. KG oder bei späteren Umwandlungen. Als einer der führenden Steuerberater Deutschlands zeige ich Ihnen, wie Sie solche Vorgänge steueroptimal gestalten können. Dabei richte ich mich insbesondere an vermögende [...]
Als erfahrener Steuerberater möchte ich Ihnen zeigen, wie eine durchdachte Schenkung von Vermögenswerten und die nachfolgende steuerliche Gestaltung optimal geplant werden kann. Der Fokus liegt heute auf der Schenkung eines Aktiendepots und den möglichen Konsequenzen, insbesondere bei späteren Verkaufsgewinnen oder einer Darlehensrückgewähr. Lassen Sie uns diese Themen praxisnah beleuchten. 1. Die Schenkung eines Aktiendepots: Steuerliche [...]
Die Sozialversicherungspflicht von A in dieser Konstellation ist eine komplexe Frage, die sowohl gesellschaftsrechtliche als auch sozialversicherungsrechtliche Aspekte umfasst. Nachfolgend die wesentlichen Punkte, die zu berücksichtigen sind: 1. Gesellschaftsrechtliche Ausgangssituation - A ist Vorstand und Stifter der Familienstiftung. - Die Familienstiftung hält 100 % der Anteile an der GmbH. - A ist angestellter Geschäftsführer der [...]
Im Bereich der Immobilienbesteuerung gibt es zahlreiche steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten, die bei richtiger Anwendung erhebliche finanzielle Vorteile bieten können. Eine häufig diskutierte Frage ist, ob man sich freiwillig der Umsatzsteuer unterwerfen sollte, um von Vorsteuerabzügen bei Handwerkerleistungen zu profitieren. Doch hier ist Vorsicht geboten: Die steuerlichen Regeln unterscheiden sich je nach Nutzung der Immobilie erheblich. Vorsteuerabzug: [...]
