Carsten Schupp, Autor bei Steuerberater Carsten Schupp

Immobilien steuerfrei verkaufen – wie die 10‑Jahres‑Frist wirklich funktioniert
Gallerie
Immobilien steuerfrei verkaufen – wie die 10‑Jahres‑Frist wirklich funktioniert

Immobilien steuerfrei verkaufen – wie die 10‑Jahres‑Frist wirklich funktioniert

Von Carsten Schupp|2026-03-24T10:50:41+01:00 26 März, 2026|Aktuelles, Immobilien|

Einleitung Der steuerfreie Verkauf von Immobilien gehört zu den größten steuerlichen Vorteilen für private Immobilieninvestoren in Deutschland. Grundlage dafür ist die sogenannte Spekulationsfrist nach § 23 EStG. Wird eine Immobilie lange genug gehalten, kann der gesamte Veräußerungsgewinn vollständig steuerfrei bleiben. Gerade bei stark gestiegenen Immobilienwerten kann dieser Vorteil zu erheblichen Steuerersparnissen führen. Die 10‑Jahres‑Spekulationsfrist Ein [...]

Steuerbescheid schon da – kann man später noch etwas ändern?
Gallerie
Steuerbescheid schon da – kann man später noch etwas ändern?

Steuerbescheid schon da – kann man später noch etwas ändern?

Von Carsten Schupp|2026-03-24T10:45:10+01:00 24 März, 2026|Aktuelles, Allgemeine Themen|

Viele Mandanten glauben: Sobald die Steuererklärung abgegeben und der Bescheid da ist, ist nichts mehr möglich. Ganz so ist es aber nicht. In der Praxis kommt es häufig vor, dass erst nachträglich auffällt, dass noch etwas hätte berücksichtigt werden können. Zum Beispiel eine Sonderabschreibung, zusätzliche Betriebsausgaben oder ein anderer steuerlicher Vorteil. Dann stellt sich sofort [...]

Immobilie steuerfrei verkaufen und trotzdem eine Gesellschaft nutzen – die gewerblich entprägte GmbH & Co. KG
Gallerie
Immobilie steuerfrei verkaufen und trotzdem eine Gesellschaft nutzen – die gewerblich entprägte GmbH & Co. KG

Immobilie steuerfrei verkaufen und trotzdem eine Gesellschaft nutzen – die gewerblich entprägte GmbH & Co. KG

Von Carsten Schupp|2026-03-12T20:34:14+01:00 16 März, 2026|Aktuelles, Gesellschaftsrecht|

Einleitung Viele Immobilieninvestoren stellen sich früher oder später eine entscheidende Frage: Wie kann ich Immobilien professionell in einer Gesellschaft strukturieren, ohne den steuerlichen Vorteil des steuerfreien Verkaufs nach 10 Jahren zu verlieren? Während Immobilien im Privatvermögen nach Ablauf der 10‑jährigen Spekulationsfrist steuerfrei verkauft werden können, gilt dies bei einer klassischen Immobilien‑GmbH nicht. Eine häufig unterschätzte [...]

Immobilien-GmbH vs. gewerblich entprägte GmbH & Co. KG – steuerlicher Vergleich
Gallerie
Immobilien-GmbH vs. gewerblich entprägte GmbH & Co. KG – steuerlicher Vergleich

Immobilien-GmbH vs. gewerblich entprägte GmbH & Co. KG – steuerlicher Vergleich

Von Carsten Schupp|2026-03-13T14:44:26+01:00 13 März, 2026|Aktuelles, Gesellschaftsrecht|

Für Immobilieninvestoren stellt sich häufig die Frage, welche Struktur steuerlich sinnvoller ist: die Immobilien-GmbH oder eine gewerblich entprägte (vermögensverwaltende) GmbH & Co. KG. Beide Strukturen haben unterschiedliche steuerliche Vor- und Nachteile. Direkter Vergleich der Strukturen Thema Immobilien-GmbH Gewerblich entprägte GmbH & Co. KG Laufende Ertragsteuer ca. 30 % Gesamtsteuerbelastung (KSt + GewSt; [...]

Auflösung einer Betriebsaufspaltung und steuerverstricktes (Sonder-)Betriebsvermögen
Gallerie
Auflösung einer Betriebsaufspaltung und steuerverstricktes (Sonder-)Betriebsvermögen

Auflösung einer Betriebsaufspaltung und steuerverstricktes (Sonder-)Betriebsvermögen

Von Carsten Schupp|2026-03-02T17:58:37+01:00 03 März, 2026|Aktuelles, Allgemeine Themen, Gesellschaftsrecht|

Steuerstundung statt Sofortbesteuerung: Gestaltung mit der Rücklage nach § 6b EStG Bei der Beendigung einer Betriebsaufspaltung oder beim Herauslösen steuerverstrickter Wirtschaftsgüter aus einer Mitunternehmerschaft kommt es häufig zu einer ungewollten Sofortbesteuerung stiller Reserven – insbesondere bei Immobilien. Mit einer gezielten Strukturierung lässt sich die Steuerbelastung in vielen Fällen zeitlich verlagern: Die Rücklage nach § 6b [...]

KfW-Tilgungszuschuss bei vermieteten Immobilien und kumulierte Sonderabschreibung
Gallerie
KfW-Tilgungszuschuss bei vermieteten Immobilien und kumulierte Sonderabschreibung

KfW-Tilgungszuschuss bei vermieteten Immobilien und kumulierte Sonderabschreibung

Von Carsten Schupp|2026-03-02T17:50:58+01:00 03 März, 2026|Aktuelles, Allgemeine Themen|

Was Privatanleger steuerlich wissen sollten – inklusive degressiver AfA (§ 7 Abs. 5a EStG) und Sonderabschreibung (§ 7b EStG) Viele Privatanleger finanzieren den Kauf oder Neubau einer vermieteten Immobilie über die KfW. Besonders attraktiv sind Programme mit Tilgungszuschuss: Ein Teil des Darlehens wird – bei Erreichen bestimmter energetischer Standards – nachträglich erlassen bzw. als [...]

Wie Sie mit Tiny Houses und Abfindung das Finanzamt zum „Mitzahler“ machen
Gallerie
Wie Sie mit Tiny Houses und Abfindung das Finanzamt zum „Mitzahler“ machen

Wie Sie mit Tiny Houses und Abfindung das Finanzamt zum „Mitzahler“ machen

Von Carsten Schupp|2026-03-02T17:44:02+01:00 02 März, 2026|Aktuelles, Tiny House|

…und sich bis zu rund 70 % Ihres Investments über Steuererstattungen zurückholen Stellen Sie sich vor: Sie investieren rund 214.000 € in ein oder mehrere Tiny Houses – und das Finanzamt übernimmt davon über die Steuererklärung fast 140.000 €. Genauer: Mit einer klugen Kombination aus Abfindung (z. B. 450.000 €), laufendem Einkommen (z. B. 150.000 [...]

Investitionsabzugsbetrag clever nutzen!
Gallerie
Investitionsabzugsbetrag clever nutzen!

Investitionsabzugsbetrag clever nutzen!

Von Carsten Schupp|2026-01-14T13:20:52+01:00 14 Jan., 2026|Aktuelles, Gesellschaftsrecht|

Investitionsabzugsbetrag clever nutzen: Vom Einzelunternehmen in die UG & Co. KG – was wirklich geht Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG ist eines der mächtigsten Werkzeuge zur Steuergestaltung für Unternehmer. Viele Mandanten fragen sich: Kann ich den IAB in meinem Einzelunternehmen bilden und die Investition später in einer UG & Co. KG realisieren? Die [...]

Große Spende, große Wirkung?
Gallerie
Große Spende, große Wirkung?

Große Spende, große Wirkung?

Von Carsten Schupp|2025-11-28T13:51:38+01:00 28 Nov., 2025|Aktuelles, Allgemeine Themen|

So wirkt eine 1-Mio.-€-Spende an einen gemeinnützigen Verein – privat, über die GmbH und über die Holding Viele vermögende Mandanten stehen irgendwann vor der Frage: „Wenn ich 1 Mio. € an einen gemeinnützigen Verein spende – wie wirkt sich das steuerlich aus? Und ist das privat oder über die GmbH sinnvoller?“ In diesem Beitrag betrachten [...]

Turbo Abschreibung als realer Praxisfall
Gallerie
Turbo Abschreibung als realer Praxisfall

Turbo Abschreibung als realer Praxisfall

Von Carsten Schupp|2025-11-28T09:19:37+01:00 28 Nov., 2025|Aktuelles, Tiny House|

zur Kauf- und Finanzierungsentscheidung Fazit: Man benötigt zur Verhinderung der Steuer aus 2025 weniger Invest, hat dann aber in der Folge auch eine kleinere Steuerersparnis. Bei identischem Invest ist insgesamt auch die Steuerersparnis gleich! * Die Einkommensteuer ist grob vereinfacht mit 50% dargestellt. ** zu vermeidende Steuer

Carsten Schupp

Über Carsten Schupp