Wie 50 % Investitionsabzugsbetrag, 40 % Sonderabschreibung und bis zu 30 % degressive AfA zusammenwirken – und warum das Wahlrecht bei den Anschaffungskosten entscheidend ist CFS Steuerberatung GmbH · Rechtsstand: 26. Juli 2026 Wer dauerhaft hohe Gewinne versteuert, sollte prüfen, ob sich Steuerliquidität gezielt in produktives Vermögen überführen lässt. Ein betrieblich vermietetes CFS-Tiny-House kann dafür [...]
Groß-PV-Investments: Warum Steuervorteile kein Sicherheitsnetz sind Photovoltaikanlagen können langfristig stabile Erträge liefern und zugleich interessante steuerliche Effekte ermöglichen. Gerade bei Großanlagen besteht jedoch die Gefahr, dass die erwartete Steuererstattung mit einer sicheren Rendite verwechselt wird. Ein IAB, Sonderabschreibungen oder eine lange Finanzierung können eine gute Investition verbessern. Sie können ein technisch, rechtlich oder wirtschaftlich schwaches [...]
Einleitung Der steuerfreie Verkauf von Immobilien gehört zu den größten steuerlichen Vorteilen für private Immobilieninvestoren in Deutschland. Grundlage dafür ist die sogenannte Spekulationsfrist nach § 23 EStG. Wird eine Immobilie lange genug gehalten, kann der gesamte Veräußerungsgewinn vollständig steuerfrei bleiben. Gerade bei stark gestiegenen Immobilienwerten kann dieser Vorteil zu erheblichen Steuerersparnissen führen. Die 10‑Jahres‑Spekulationsfrist Ein [...]
Viele Mandanten glauben: Sobald die Steuererklärung abgegeben und der Bescheid da ist, ist nichts mehr möglich. Ganz so ist es aber nicht. In der Praxis kommt es häufig vor, dass erst nachträglich auffällt, dass noch etwas hätte berücksichtigt werden können. Zum Beispiel eine Sonderabschreibung, zusätzliche Betriebsausgaben oder ein anderer steuerlicher Vorteil. Dann stellt sich sofort [...]
Einleitung Viele Immobilieninvestoren stellen sich früher oder später eine entscheidende Frage: Wie kann ich Immobilien professionell in einer Gesellschaft strukturieren, ohne den steuerlichen Vorteil des steuerfreien Verkaufs nach 10 Jahren zu verlieren? Während Immobilien im Privatvermögen nach Ablauf der 10‑jährigen Spekulationsfrist steuerfrei verkauft werden können, gilt dies bei einer klassischen Immobilien‑GmbH nicht. Eine häufig unterschätzte [...]
Steuerstundung statt Sofortbesteuerung: Gestaltung mit der Rücklage nach § 6b EStG Bei der Beendigung einer Betriebsaufspaltung oder beim Herauslösen steuerverstrickter Wirtschaftsgüter aus einer Mitunternehmerschaft kommt es häufig zu einer ungewollten Sofortbesteuerung stiller Reserven – insbesondere bei Immobilien. Mit einer gezielten Strukturierung lässt sich die Steuerbelastung in vielen Fällen zeitlich verlagern: Die Rücklage nach § 6b [...]
Was Privatanleger steuerlich wissen sollten – inklusive degressiver AfA (§ 7 Abs. 5a EStG) und Sonderabschreibung (§ 7b EStG) Viele Privatanleger finanzieren den Kauf oder Neubau einer vermieteten Immobilie über die KfW. Besonders attraktiv sind Programme mit Tilgungszuschuss: Ein Teil des Darlehens wird – bei Erreichen bestimmter energetischer Standards – nachträglich erlassen bzw. als [...]
…und sich bis zu rund 70 % Ihres Investments über Steuererstattungen zurückholen Stellen Sie sich vor: Sie investieren rund 214.000 € in ein oder mehrere Tiny Houses – und das Finanzamt übernimmt davon über die Steuererklärung fast 140.000 €. Genauer: Mit einer klugen Kombination aus Abfindung (z. B. 450.000 €), laufendem Einkommen (z. B. 150.000 [...]
Investitionsabzugsbetrag clever nutzen: Vom Einzelunternehmen in die UG & Co. KG – was wirklich geht Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG ist eines der mächtigsten Werkzeuge zur Steuergestaltung für Unternehmer. Viele Mandanten fragen sich: Kann ich den IAB in meinem Einzelunternehmen bilden und die Investition später in einer UG & Co. KG realisieren? Die [...]
So wirkt eine 1-Mio.-€-Spende an einen gemeinnützigen Verein – privat, über die GmbH und über die Holding Viele vermögende Mandanten stehen irgendwann vor der Frage: „Wenn ich 1 Mio. € an einen gemeinnützigen Verein spende – wie wirkt sich das steuerlich aus? Und ist das privat oder über die GmbH sinnvoller?“ In diesem Beitrag betrachten [...]
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