Viele Ärztinnen und Ärzte engagieren sich nicht nur in der unmittelbaren Patientenversorgung, sondern auch im Bereich der Labordiagnostik – etwa durch die Entwicklung und Validierung medizinischer Prozesse. Doch wie werden solche Tätigkeiten steuerlich eingeordnet? Sind sie freiberuflich oder gewerblich? Und unterliegen sie der Umsatzsteuer? In diesem Beitrag klären wir diese Fragen – und zeigen, worauf [...]
Steuerliche Aspekte der Immobilienfinanzierung sind für Investoren von großer Bedeutung. Eine aktuelle Entscheidung des Niedersächsischen Finanzgerichts (FG) klärt, unter welchen Bedingungen Vorfälligkeitsentschädigungen als Werbungskosten geltend gemacht werden können – ein wichtiger Aspekt für Eigentümer vermieteter Immobilien. Der Fall: Vorzeitige Darlehensablösung und steuerliche Einordnung Die Steuerpflichtigen erzielten Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung und hatten zur Finanzierung [...]
Die steuerliche Optimierung von Grundstücksübertragungen ist ein zentrales Thema für Investoren und Unternehmer. Eine aktuelle Entscheidung des Finanzgerichts (FG) Münster zeigt, dass die Beteiligung am Gesellschaftskapital eine entscheidende Rolle für die Anwendung von § 1 Abs. 3 Nr. 1 GrEStG spielt. Dies hat erhebliche Auswirkungen auf Umstrukturierungen und konzerninterne Transaktionen mit Immobiliengesellschaften. Der Fall: Anteilseinbringung [...]
Im Bereich der Immobilienbesteuerung gibt es zahlreiche steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten, die bei richtiger Anwendung erhebliche finanzielle Vorteile bieten können. Eine häufig diskutierte Frage ist, ob man sich freiwillig der Umsatzsteuer unterwerfen sollte, um von Vorsteuerabzügen bei Handwerkerleistungen zu profitieren. Doch hier ist Vorsicht geboten: Die steuerlichen Regeln unterscheiden sich je nach Nutzung der Immobilie erheblich. Vorsteuerabzug: [...]
Bei der Gestaltung von Erbschaften und Schenkungen stehen nicht nur emotionale, sondern auch komplexe rechtliche und steuerliche Fragen im Vordergrund. Besonders vermögende Familien sind gut beraten, frühzeitig Expertenrat einzuholen, um das Vermögen effizient und fair weiterzugeben. Lassen Sie uns anhand eines Fallbeispiels einige wichtige Aspekte beleuchten. Der Fall: Schenkung, Erbe und Pflichtteil Ausgangssituation: Eine [...]
Der Nießbrauch gehört zu den flexibelsten und effektivsten Instrumenten in der Vermögens- und Nachfolgeplanung. Insbesondere für vermögende Privatpersonen und Unternehmer bietet der Nießbrauch nicht nur zahlreiche Gestaltungsmöglichkeiten, sondern auch erhebliche steuerliche Vorteile – vorausgesetzt, er wird sorgfältig geplant und richtig umgesetzt. In diesem Beitrag erfahren Sie, welche Arten des Nießbrauchs es gibt, welche steuerlichen Auswirkungen [...]
Die richtige Aufbewahrung von steuerlichen Unterlagen ist für Unternehmer von zentraler Bedeutung. Doch ebenso wichtig ist es, rechtzeitig Platz zu schaffen, indem nicht mehr benötigte Belege vernichtet werden. Ab dem 01.01.2025 können viele Unterlagen entsorgt werden – vorausgesetzt, ihre gesetzliche Aufbewahrungsfrist ist abgelaufen. In diesem Beitrag erfahren Sie, welche Unterlagen Sie sicher vernichten können und [...]
Als Unternehmer ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich geltend zu machen, kann einige Vorteile bieten – jedoch sind die Voraussetzungen und möglichen Gestaltungsspielräume komplex. In diesem Beitrag geben wir Ihnen einen Überblick über die wichtigsten Regelungen und was Sie dabei beachten sollten. Homeoffice-Pauschale: 5 EUR pro Tag Für Unternehmer, die ihre berufliche oder betriebliche Tätigkeit von zu [...]
Gehaltsverzicht und Gehaltsstundung für GmbH-Geschäftsführer: Wie Sie die Lohnsteuerpflicht verschieben und die Liquidität Ihrer Gesellschaft schonen können. Einleitung Als Geschäftsführer einer deutschen GmbH tragen Sie nicht nur die Verantwortung für das operative Geschäft, sondern auch für die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens. In Zeiten knapper Liquidität stellt sich häufig die Frage, wie Sie persönlich dazu beitragen [...]
Können Zivilprozesskosten als außergewöhnliche Belastung abgesetzt werden? Viele Steuerpflichtige fragen sich, ob sie die Kosten eines Zivilprozesses steuerlich als außergewöhnliche Belastung geltend machen können. Im Mittelpunkt steht dabei die Frage, wie der Begriff der "Existenzgrundlage" im Sinne des Einkommensteuergesetzes (§ 33 Abs. 2 Satz 4 EStG) zu verstehen ist. Gesetzliche Grundlagen: Was sagt das Einkommensteuergesetz? [...]
